کمتر از خریدم فروختمش. من ماشین را کمتر از خریدم فروختم. چه کسی باید برای خودروهای فروخته شده مالیات بپردازد. چه هزینه هایی را نمی توان در نظر گرفت؟

بسیاری از مردم علاقه مند هستند: آیا هنگام فروش خودرو، ضمن دور زدن الزامات مالیاتی و اجتناب از هزینه های اضافی، باید مالیات بپردازند؟ سیستم روسیمالیات نسبت به آن بسیار ملایم در نظر گرفته می شود کشورهای غربیبا این حال، مالیات بر درآمد 13٪ اغلب باعث خشم زیادی می شود. مالیات بر حمل و نقل و درآمد شخصی بخش مهمی از بودجه در تمام سطوح است و فرار از آن مشکلات بسیار جدی را به دنبال دارد.

مالیات بر خرید و فروش خودرو

فروش خودرو یکی از انواع درآمد است که اطلاعات آن در محل ثبت نام در اختیار سازمان مالیاتی قرار می گیرد. با این حال فروش خودرو در همه موارد مشمول مالیات نمی شود، دانستن چند مورد مهم است تفاوت های ظریف مهم . بیایید به رایج ترین موقعیت ها و سوالات متداول نگاه کنیم:

من ماشینم را فروختم: آیا باید مالیات بر درآمد بپردازم؟ این مالیات فقط در صورتی باید پرداخت شود که خودرو را کمتر از آن داشته باشید سه سال. اگر 3 سال گذشته باشد، معامله مشمول مالیات نخواهد بود و نیازی به ارائه اظهارنامه به سازمان مالیاتی در این خصوص نیست.

همچنین اگر هزینه ماشین فروخته شده از 250000 روبل تجاوز نکند، مجبور به پرداخت مالیات نخواهید بود. این حداقل مبلغ مشمول مالیات است و در صورتی که قیمت خودرو کمتر باشد، فروشنده با هزینه مالیات اضافی مواجه نخواهد شد.

اگر ماشین به قیمتی بیشتر از خریدش فروخته شود، باید مالیات پرداخت کنم؟ بله، چنین معامله ای درآمد محسوب می شود، بنابراین الزاماً مشمول مالیات می شود. با این حال، شما می توانید هزینه ای را نه برای کل مبلغ، بلکه فقط برای تفاوت بین درآمد و هزینه، یعنی فقط برای مقدار سود پرداخت کنید.

به عنوان مثال، شخصی یک ماشین را به قیمت 350000 روبل خرید و یک سال بعد یک خریدار برای آن به قیمت 400000 روبل پیدا کرد. اگر هر دو قرارداد فروش و اسناد پرداخت حفظ شده باشند، مالیات فقط بر درآمد، یعنی 50000 روبل قابل پرداخت است. 13٪ از این مبلغ 6500 روبل خواهد بود.

اگر ماشین خریدید چه مالیاتی باید بپردازید؟ هنگام تکمیل یک معامله، خریدار مجبور نیست مالیات بپردازد، زیرا سودی به دست نمی آورد. در آینده، از زمانی که مالک خودرو شده است، مالک جدید باید سالانه بار مالیات حمل و نقل را بسته به قدرت موتور متحمل شود.
آیا هنگام خرید خودرو از مالیات کسر می شود؟ روسیه یک کشور اجتماعی است که موظف است به شهروندان خود کمک کند. به همین دلیل، هنگام انجام برخی معاملات بزرگ مانند خرید زمین، آپارتمان یا خانه، امکان دریافت کسر مالیات وجود دارد. اما در هنگام خرید خودرو، این گزینه توسط کد مالیاتی پیش بینی نشده است. این کسر چه در هنگام خرید خودروی جدید و چه هنگام انتخاب خودرو در بازار ثانویه تعلق نمی گیرد.

در عین حال، فروشندگان خودرو می توانند روی کسر مالیات حساب کنند. 250000 روبل است و اگر یک ماشین گران قیمت در معامله شرکت داشته باشد، درخواستی برای کسر به سازمان مالیاتی ارائه می شود. 250000 از مبلغ سود کسر می شود و فقط مانده حاصله مشمول مالیات 13 درصد می شود. این مزیت به شما امکان می دهد تا به میزان قابل توجهی صرفه جویی کنید و فروش خودروی خود را سودآورتر کنید.

آیا ارزش تلاش برای دور زدن قوانین مالیاتی را دارد؟

تا زمانی که مالیات وجود دارد، همیشه افرادی وجود خواهند داشت که در تلاشند تا خللی در قوانین پیدا کنند و از پرداخت مالیات اجتناب کنند، از جمله هنگام فروش خودرو. این امر به ویژه برای فروشندگانی که مجبورند پس از هر معامله بخشی از سود خود را تقسیم کنند، صادق است. به همین دلیل، ممکن است چندین طرح مشکوک به خریدار و فروشنده پیشنهاد شود که باعث کاهش مالیات می شود، اما می تواند منجر به مشکلات بزرگتر شود:

خرید خودرو از طریق وکالتنامه عمومی. از نظر قانونی چنین معامله ای به هیچ وجه بیع محسوب نمی شود، بنابراین به طور رسمی مالک ثابت می ماند. از آنجایی که فروش وجود ندارد، پس مالیات بر درآمد نیز وجود ندارد، اما تعداد کمی از مردم فکر می کنند که هزینه حمل و نقل سالانه هنوز باید پرداخت شود. در نتیجه مالک قبلی مجبور به پرداخت مالیات می شود تا زمانی که مالک جدید خودرو را مجدداً ثبت نام کند. او طبیعتاً عجله ای برای انجام این کار ندارد و این موضوع می تواند مدت زیادی طول بکشد. با این حال، وکالت نامه عمومی نیز برای خریدار خطرناک است، زیرا در هر زمان می توان آن را باطل کرد و خودرو را پس داد.
به خریدار پیشنهاد می شود در قرارداد مبلغ کمتری از آنچه که هست نشان دهد. نباید از 250000 روبل تجاوز کند، پس فروشنده مجبور نیست مالیات بر درآمد حاصل از فروش بپردازد. خریدار خوش قلب موافقت می کند، پول را می دهد و پس از آن ایرادات عمده ای در ماشین کشف می شود. معامله باطل می شود، اما فقط مبلغی که در قرارداد مشخص شده است به خریدار بازگردانده می شود. به سادگی غیرممکن است که ثابت کنید واقعاً بیشتر پرداخت کرده اید. هر گونه تقلب بر اساس زودباوری بیش از حد و میل به صرفه جویی در پول و زمان است.

عدم پرداخت مالیات در ابتدا مشمول جریمه می شود. برای افراد، حداقل جریمه 1000 روبل است، اما همچنان باید مالیات بپردازید. ممکن است متخلفان عمدی جریمه شوند مبالغ هنگفتمی توان از دستگیری و متعاقباً شروع تعقیب کیفری استفاده کرد.

محاسبه مبلغ مالیات

حداقل مبلغ مالیات هنگام فروش خودرو چقدر است و دقیقا چگونه محاسبه می شود؟ میزان مالیات بر فروش خودرو بستگی به مبلغ معامله و در دسترس بودن کسر مالیات دارد. مثال محاسبه:

شهروند الف یک ماشین به ارزش 650000 روبل فروخت که فقط دو سال مالک آن بود. فروشنده یک کسر مالیات به مبلغ 250000 روبل دریافت کرد. محاسبه:
650000 - 250000 = 400000 روبل - این مبلغی است که مشمول مالیات می شود.
400000 * 13% = 52000 روبل - این مبلغی است که در پایان باید پرداخت کنید. اظهارنامه مالیاتی بر درآمد اضافی در فرم 3-NDFL حداکثر تا 30 آوریل سال آینده پس از خرید ارسال می شود. خریدار ملزم به پرداخت خواهد بود مالیات حمل و نقلتا نوامبر سال آینده

اخطارهای مالیاتی معمولاً از طریق پست می‌رسند، اما به دلایلی ممکن است با تأخیر مواجه شوند. شما می توانید با استفاده از وب سایت خدمات دولتی، وجود بدهی را بررسی کنید، همچنین می توانید اطلاعات تکمیلی در مورد هزینه ها و پرداخت های مختلف دریافت کنید.

آخرین به روز رسانی ژانویه 2020

اگر خودروی خود را بیشتر از خرید خود فروختید، سود کسب کرده اید، یعنی باید مالیات بر درآمد شخصی را با نرخ 13 درصد بپردازید. در چه صورت اظهارنامه 3-NDFL به اداره مالیات محل ارائه می شود و مالیات فروش خودرو پرداخت می شود؟ بستگی به تاریخ خرید داره:

کمتر از 3 سال مالکیت دارد- اظهارنامه اجباری است (مهلت تشکیل پرونده از 1 ژانویه تا 30 آوریل سال بعد) نرخ مالیات 13% . حتی اگر درآمدی وجود نداشته باشد (مبلغ مالیات 0 روبل خواهد بود)، یعنی یک اظهارنامه "صفر" ارسال می شود.
بیش از 3 سال مالکیت دارد، طبق اسناد تأیید کننده این (کپی PTS، قرارداد خرید و فروش، گواهی وراثت و غیره). پس از آن اظهارنامه ثبت نمی شود و مالیات پرداخت نمی شود.

متعلق به چه معناست؟ کمتر از 3 سال? سه سال (36 ماه) از تاریخ قرارداد خرید و فروش وسیله نقلیه (اهدا، گواهی وراثت) محاسبه می شود و ثبت نام در پلیس راهنمایی و رانندگی انجام نمی شود. اگر 36 ماه گذشته باشد، هیچ اجباری برای ارائه اظهارنامه وجود ندارد.

فروش خودرو در سال 2020 چگونه و چه مالیاتی دارد؟ محاسبه مالیات بر درآمد شخصی در این سال ها نیز به همین صورت است. به جز افراد غیر ساکن که کمی بعد در مورد آنها صحبت خواهیم کرد.

چه زمانی نباید مالیات پرداخت کنید؟

اگر خودرو ارزان تر از خرید فروخته شود؛
ماشین بیش از 36 ماه در اختیار شما بوده است.
این خودرو کمتر از 250000 روبل فروخته شد. (فقط 1 ماشین در سال).

نمونه هایی از نحوه محاسبه مالیات در صورتی که مالکیت خودرو کمتر از 3 سال باشد

یک ماشین (کمتر از 3 سال مالکیت) را به قیمت کمتر از 250000 روبل فروخت.اظهارنامه به اجباری. اما هیچ مالیاتی پرداخت نمی شود، زیرا 250 هزار روبل مبلغی غیر مشمول مالیات است (مقدار کسر دارایی).

مثال:یک شهروند در سال 2018 خودرویی را به قیمت 500000 روبل خریداری کرد و آن را در سال 2019 به قیمت 230000 روبل فروخت. (از آنجایی که حمل و نقل وارد شد در شرایط اضطراری). اسنادی وجود دارد که خرید و مبلغ فروش را تأیید می کند (قراردادهای رسید). یک ماشین کمتر از قیمت خرید فروخته می شود - درآمدی وجود ندارد، پایه مالیاتی وجود ندارد.

این خودرو بیش از 250 هزار روبل فروخته شد و قیمت های گران ترخریدها، اسناد موجودپایه مالیاتی از تفاوت قیمت خرید و فروش محاسبه می شود.

مثال:یک شهروند ماشینی را به قیمت 900000 روبل خریداری کرد و یک سال بعد آن را به قیمت 1150000 روبل فروخت. مبلغ مالیات (1،150،000-900،000) * 13٪ = 32،500 روبل خواهد بود.

این خودرو کمتر از 3 سال است که مالک آن است، به قیمت کمتر از خرید فروخته شده است، اسناد پشتیبانی وجود دارد.اظهارنامه ارائه می شود، اما از آنجایی که درآمدی وجود ندارد، مجبور به پرداخت مالیات نخواهید بود.

مثال:یک شهروند در سال 2018 یک خودرو را به قیمت 450000 روبل خریداری کرد و آن را در سال 2019 به قیمت 420000 روبل فروخت. قرارداد خرید و اسناد برای فروش وجود دارد. هیچ پایه مالیاتی وجود ندارد (قیمت فروش کمتر از قیمت خرید است).

یک ماشین به قیمت بیش از 250 هزار روبل فروخته شد، اما هیچ سندی مبنی بر قیمت خرید وجود ندارد.اظهارنامه ارسال می شود، مالیات بیش از 250 هزار روبل پرداخت می شود.

مثال 1:یک خودرو به قیمت 600 هزار روبل خریداری شد، به قیمت 500 هزار روبل فروخته شد. مبلغ آن 32500 روبل خواهد بود. (500 هزار روبل - 250 هزار روبل)*13%.

مثال 2:یک خودرو در سال 2018 به قیمت 350000 روبل خریداری شد و به قیمت 400000 روبل فروخته شد. در سال 2019 اگر اسناد خرید وجود داشته باشد، مالیات بر تفاوت پرداخت می شود (400000 - 350000) * 13٪ = 6500 روبل. اگر اسنادی مبنی بر تأیید پرداخت هنگام خرید وجود نداشته باشد، مبلغ مالیات پس از فروش خودرو (400,000 - 250,000) * 13٪ = 19,500 روبل خواهد بود.

یک بار در سال می توان از کسر مالیات به مبلغ 250 هزار روبل استفاده کرد.این باید در هنگام فروش چندین خودرو در یک سال در نظر گرفته شود.

مثال 1:یک شهروند در سال 2019 2 اتومبیل فروخت، یکی به قیمت 120 هزار روبل، دیگری به قیمت 100 هزار (هر دو کمتر از 3 سال مالکیت). هیچ سندی برای خرید وجود ندارد. از 100000+120000 روبل. = 220000 روبل. کمتر از کسر مالیات (250000 روبل)، اظهارنامه ارسال می شود، اما مالیات برای هیچ وسیله نقلیه ای ارزیابی یا پرداخت نمی شود.

مثال 2:یک شهروند در سال 2018 یک ماشین را به قیمت 350 هزار روبل فروخته است. او از 250 هزار روبل کسر مالیات استفاده کرد. در سال 2019، پرداخت (350 -250) * 13٪ = 13000 روبل. و در سال 2020 او همچنین خودرویی را می فروشد که کمتر از 3 سال است که مالک آن است. همچنین می توانید روی کسر 250 هزار روبل حساب کنید.

یک اظهارنامه برای کل حجم فروش در سال مالیاتی ارائه می شود. یعنی نه برای هر وسیله نقلیه جداگانه. اما درآمدها و کسورات/هزینه ها در یک خط جداگانه برای هر حمل و نقل به طور جداگانه محاسبه می شود.

مثال: مالک خودرو در سال 2019 یک ولوو را به قیمت 300000 روبل می فروشد که قبلا آن را به قیمت 200000 روبل خریداری کرده بود. و مرسدس به قیمت 1000000 روبل، خریداری شده برای 1100000 روبل. برای ماشین اول، می توانید از کسر اموال استفاده کنید و مالیات 6500 روبل خواهد بود. ((300000 - 250000)*13%)، و برای ماشین دوم مالیات "0" است، چون خودرو ارزانتر از خریداری شده فروخته شده است، درآمدی وجود ندارد.

مهم!برای فروشنده، مبنای گزارش به خدمات مالیاتی فدرال در مورد درآمد دریافتی، تاریخ قرارداد و دریافت درآمد حاصل از فروش خودرو است و نه تاریخ ثبت مجدد خودرو به مالک جدید در پلیس راهنمایی و رانندگی و با وجود اینکه تاریخ قرارداد خرید و فروش، تاریخ ثبت نام در پلیس راهنمایی و رانندگی و مبلغ معامله توسط پلیس راهنمایی و رانندگی تنها پس از ثبت نام خودرو به سازمان مالیاتی واریز می شود، اما فروشنده الزام به تنظیم اظهارنامه و پرداخت دارد. مالیات (در صورت کسب سود) از تاریخ قرارداد و دریافت درآمد حاصل از فروش ناشی می شود.

اگر صاحبان حمل و نقل بیش از یک نفر باشند، کسر بین آنها به نسبت سهم آنها در ملک تقسیم می شود.

در صورت مفقود شدن/مفقود شدن مدارک تأیید خرید و فروش خودرو چه باید کرد؟

اطلاعات مربوط به مبلغ معامله توسط خدمات مالیاتی فدرال از پلیس راهنمایی و رانندگی دریافت می شود. هنگام بررسی یک اظهارنامه، بازرس مالیاتی داده های مالیات دهندگان را با داده های پلیس راهنمایی و رانندگی بررسی می کند. در سطح محلی، مسائل در صورت عدم وجود / از دست دادن توافق خرید و فروش که میزان هزینه ها هنگام خرید خودرو یا میزان درآمد هنگام فروش را تأیید می کند، به طور متفاوت حل می شود. و برای حل موفقیت آمیز مشکل می توانید:

اگر دقیقاً مبلغ معامله را به خاطر دارید، به سادگی یک اظهارنامه بدون مدارک پشتیبان ارسال کنید و منتظر نتایج حسابرسی میز باشید. اگر خدمات مالیاتی فدرال شما سؤال یا مغایرتی داشته باشد، اعلانی برای ارائه اسناد پشتیبانی دریافت خواهید کرد.
تماس بگیرید اداره مالیاتو در محل توضیح دهید: در صورت عدم ارائه مدارک پشتیبان، آیا ضمیمه نامه پوششی به اظهارنامه با درخواست تأیید مبالغ ذکر شده در اظهارنامه با توجه به داده های پلیس راهنمایی و رانندگی در مورد این معامله به دلیل ضرر کافی است. /فقدان مدارک
یک درخواست کتبی به پلیس راهنمایی و رانندگی MREO برای صدور یک کپی از قرارداد خرید و فروش که مبلغ و تاریخ معامله را تأیید می کند. برای انجام این کار، یک برنامه برای ارائه یک کپی از سیاست نوشته می شود. یک کپی از پاسپورت خود را به آن ضمیمه کنید، اطلاعاتی را که در مورد معامله می دانید (تاریخ، اطلاعات خودرو و فروشنده/خریدار) را مشخص کنید. این را نباید رد کرد، زیرا شما طرف معامله هستید و از سند درخواست می کنید، نه اصل.

چه مدارکی پرداخت را تایید می کند و به اظهارنامه پیوست می شود؟

اسنادی که پرداخت را برای خرید خودرو تایید می کند عبارتند از:

اگر پرداخت به صورت نقدی بین افراد. قرارداد خرید و فروش و رسید از فروشنده برای دریافت وجه کافی است. در صورت عدم وجود رسید، مبلغ مشخص شده و عبارت در توافقنامه "کلیه پرداخت ها به طور کامل انجام شده است" برای اداره مالیات کافی است.
این خودرو از یک سازمان یا کارآفرین فردی خریداری شده است.قرارداد خرید و فروش. در این مورد، ذکر عبارت مربوط به پرداخت های کامل در قرارداد کافی نیست. اسناد پرداخت (قبض صندوق یا دستور پرداخت) باید پیوست شود. از آنجایی که سازمان ها و کارآفرینان فردی ملزم به پذیرش هستند پول نقدفقط در اسناد پرداخت

سایر هزینه هایی که می توان برای کاهش پایه مالیاتی در نظر گرفت

همچنین در هزینه خرید خودرو سایر پرداخت های مرتبط با خرید گنجانده شده است.

پرداخت خدمات جستجو و انتخاببررسی صحت قانونی معامله و کمک در تنظیم اسناد.

سازمان ها یا افراد تخصصی وجود دارند که به شما در یافتن خودروی مناسب کمک می کنند. آنها وضعیت فنی را بررسی می کنند، وسیله نقلیه را از فروشنده به خریدار منتقل می کنند (زمانی که طرفین خرید و فروش در شهرهای مختلف زندگی می کنند)، قرارداد و مدارک مربوطه را تنظیم می کنند و غیره. خریدار متقبل هزینه های این خدمات، صدور وکالتنامه محضری به نام خود و غیره. این هزینه ها هم با توافقات بین خریدار و پیمانکار و هم اسناد پرداخت (دریافت، رسید نقدی و ...) تایید می شود.

مالیات پرداخت شده توسط گیرنده

این به مالیات بر درآمد شخصی است که هنگام دریافت خودرو به عنوان هدیه پرداخت می شود (در صورتی که اهدا کننده و اهدا کننده از بستگان نزدیک نباشند). مبلغ مالیات بر درآمد شخصی به عنوان هزینه های مربوط به خرید خودرو شناسایی می شود و توسط اسناد پرداخت و اظهارنامه مالیاتی تأیید می شود.

هزینه های به ارث بردن ماشین

وظیفه دولتی برای اخذ گواهی وراثت خودرو پرداخت می شود. و همچنین هزینه ارزیابی وسیله نقلیه که برای تعیین میزان حق الزحمه دفتر اسناد رسمی ضروری است. هزینه ها توسط اسناد پرداخت تایید می شود.
به عنوان مثال، شهروند بنا به وصیت خود خودرو دریافت کرد. هزینه ماشین 5 میلیون روبل بود. و برای دریافت گواهی وراثت مبلغ 15000 روبل به آنها پرداخت شد. و هزینه 30000 روبل پرداخت شد. حداکثر 3 سال از تاریخ ارث، وارث خودرو را به قیمت 3 میلیون روبل می فروشد. فروشنده خودرو می تواند پایه مالیاتی را به 2,950,000 روبل کاهش دهد. (3 میلیون - 30000 روبل - 15000 روبل).

هزینه های پرداخت عوارض دولتیپس از ثبت نام ایالتی حمل و نقل در MREO؛
هزینه های خرید واقعی، پرداخت های گمرکیهنگام خرید خودرو در خارج از کشور

چه هزینه هایی را نمی توان در نظر گرفت؟

هزینه هایی وجود دارد که به هیچ وجه نمی تواند مالیات بر درآمد شخصی را کاهش دهد:

بهره وام برایخرید ماشین؛
بیمه ماشین(MTPL، CASCO، سلامت راننده و مسافر)؛
پرداخت بدهی برای موصیپس از (پس از) به ارث بردن یک ماشین؛
بدهی باقی ماندهبرای ماشین خریداری شده به عنوان هزینه های آتی.

به عنوان مثالیک شهروند در سال 1398 خودرویی را به قیمت 1.5 میلیون با طرح اقساطی سه ساله خریداری کرده است. هر سال او باید 500000 روبل بپردازد. با پرداخت 1 میلیون روبل، در سال 2020، مالک خودرو را به قیمت 1.6 میلیون روبل می فروشد، بنابراین، مالک در واقع 1 میلیون روبل پرداخت کرده و در زمان فروش 500000 روبل به فروشنده بدهکار است. هنگام محاسبه مالیات، فقط 1 میلیون روبل می تواند به عنوان هزینه پذیرفته شود. بر این اساس، مبلغ مالیات بر درآمد شخصی برابر با: 78000 (1.6 میلیون - 1 میلیون x 13٪) روبل خواهد بود.

نکته مهم این است که آیا خودرو در فعالیت های تجاری شرکت داشته است یا خیر

هر گونه هزینه یک کارآفرین انفرادی یا یک مالک خودرو که وضعیت کارآفرین فردی را ندارد، اما در واقع از حمل و نقل به عنوان یک حمل و نقل تجاری استفاده می کند.

هنگامی که شهروندی که کارآفرین نیست، وسیله نقلیه تجاری (اتوبوس، کامیون) را خریداری می کند، اما از آن برای خود استفاده می کند، پس هزینه های خرید چنین وسیله نقلیه ای برای کاهش مالیات بر درآمد شخصی پذیرفته می شود.

هزینه های تعمیر و نوسازی

مسئله افست همچنان بحث برانگیز است هزینه های تعمیرات عملیاتی و تجهیز مجدد/بهسازیماشین (نصب تجهیزات گاز، کولر و غیره). در بین مقامات مالیاتی، این سوال نظرات مختلفی را ایجاد می کند:

در برخی موارد بازرسی معتقد است که تعمیر مربوط به خرید نیست و هزینه ای ندارد.
برخی دیگر معتقدند که تجهیزات اضافی منجر به بهبود خواص مصرف کننده خودرو و افزایش قدرت فروش آن می شود. بنابراین، به هزینه هایی اطلاق می شود که هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی در نظر گرفته می شود.

اگر پیشرفت خودرو گران بود و مستند بود، پس می توانید برای حق خود مبارزه کنید.

مالیات افراد غیر مقیم

افراد (اعم از خارجی، یا شهروندان فدراسیون روسیه، یا بدون تابعیت) که بیش از 183 روز در یک سال تقویمی از قلمرو فدراسیون روسیه غایب هستند. غیر مقیم محسوب می شوند.

آنها بار مالیاتی سنگین تری دارند. آنها باید مالیات بر درآمد را با نرخ 30 درصد بپردازند.

اما برای آنها این یک عادت است 3 سال.بنابراین، اگر مالکیت خودرو کمتر از 36 ماه باشد، باید مالیات سنگینی بپردازید (نسبت به موارد مشابه که ساکنین می پردازند). و اگر بیشتر باشد، بدون مالیات.

اما افراد غیر مقیم نمی توانند قوانین را برای کسر (25 هزار روبل) و استفاده از هزینه ها (کاهش هزینه فروش با هزینه خرید اولیه) اعمال کنند. این امتیاز فقط برای ساکنان فدراسیون روسیه است.

زمان ارائه اظهارنامه، مهلت پرداخت مالیات

در سالی که خودرو فروخته می شود، هیچ چیزی اظهار یا پرداخت نمی شود. تعهد حسابداری برای فروش خودرو در سال بعد ایجاد می شود:

اظهارنامه در فرم 3-NDFL ارسال می شود از ژانویه تا 30 آوریل سال آیندهپس از فروش (به عنوان مثال، یک خودرو در سال 2019 فروخته شد - اظهارنامه قبل از 30 آوریل 2020 ارسال شده است).
مالیات تعلق گرفته پرداخت می شود قبل از 15 ژوئیه سالی که اظهارنامه در آن تسلیم شد.
مالیات گرفته می شود به تعداد کامل(بدون کوپک)؛
می توانید پرداخت کنید در هر شعبه Sberbank با استفاده از جزئیات، در غرفه های خدمات مالیاتی فدرال یا در وب سایت بازرسی مالیاتی، KBK (کد طبقه بندی بودجه برای یک مالیات خاص) در صفحه 4 بیانیه 3-NDFL نشان داده شده است.

می توانید اظهارنامه را به صورت حضوری یا از طریق نماینده با وکالت نامه یا از طریق پست به همراه فهرست ضمیمه ها ارسال کنید (تاریخ ارسال، تاریخ وصول اداره مالیات محسوب می شود). اظهارنامه از طریق "حساب شخصی" در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال نیز مجاز است.

اگر اظهارنامه نکنید و مالیات نپردازید چه اتفاقی می‌افتد؟

به دلیل عدم ارائه اظهارنامه جریمه حداقل 1000 روبل(حتی اگر مالیاتی برای پرداخت وجود نداشته باشد) و حتی پس از پرداخت جریمه باید اظهارنامه شود. جریمه دقیق به شرح زیر تعیین می شود: 5٪ برای هر ماه از مبلغ مالیات متعلق، شروع می شود از اردیبهشت ماه سالی که برای ارسال آن ایجاد شده است(نه کمتر از 1000 روبل و نه بیشتر از 30٪ مبلغ مالیات).

به دلیل تاخیر در پرداخت مالیاتپنالتی مبلغ 1/300 نرخ اصلی بانکی برای هر روز تاخیر در پرداخت است. پنالتی ها شروع به شمارش می کنند از 25 تیرماه سال تسلیم اظهارنامه.

اداره مالیات حسابرسی خود را بر اساس داده های پلیس راهنمایی و رانندگی انجام می دهد. سپس محاسبه را بررسی می کند یا خود مالیات را محاسبه می کند (صرف نظر از اینکه اظهارنامه ارائه شده باشد یا خیر). اگر اظهارنامه ثبت نشده باشد، خدمات مالیاتی فدرال کسر 250000 روبل یا هزینه های خرید خودرو را نمی پذیرد. به منظور کاهش میزان مالیات بر درآمد شخصی، باید تصمیم بازرس را از جمله در دادگاه به چالش بکشید.

دستورالعمل پر کردن اظهارنامه هنگام فروش خودرو (برای افراد)

شما می توانید اظهارنامه را خودتان پر کنید، هیچ چیز پیچیده ای در مورد آن وجود ندارد. تماس با سازمان های تخصصی درگیر در پر کردن آنها ممنوع نیست (هزینه خدمات از 500 تا 1500 روبل است).

مواردی که باید به اداره مالیات ارائه شود:

برای پر کردن اظهارنامه شما همچنین نیاز دارید:

شماره شناسایی مالیات دهندگان شما؛
شماره اداره مالیات و OKTMO در محل اقامت؛
مشخصات گذرنامه، ثبت نام.

نحوه پر کردن صحیح فرم اظهارنامه 3-NDFL

راحت ترین راه برای استفاده از برنامه، دانلود آن از اینجا 3NDFL Declaration for 2019 است. پس از نصب آن، باید اطلاعاتی در مورد خود، درآمد و هزینه های خود وارد کنید، به هیچ وجه سخت نیست.

بخش: تنظیم شرایط

نوع اعلامیه - 3-NDFL را انتخاب کنید.
اطلاعات عمومی - شماره اداره مالیات را انتخاب کنید - 4 رقم.
شناسه مالیات دهندگان: فرد دیگری؛
درآمدهایی وجود دارد - بالاترین را انتخاب کنید "به حساب گواهی درآمد یک فرد و غیره"؛
قابلیت اطمینان تأیید می شود - شخصا.

بخش: اطلاعات مربوط به اظهارکننده

نام کامل، TIN، تاریخ تولد، محل تولد، کد کشور 643;
نوع سند - گذرنامه یک شهروند فدراسیون روسیه، اطلاعات گذرنامه مشخص شده را پر کنید.
در پانل بالا، روی "خانه" کلیک کنید - اطلاعات مربوط به محل زندگی خود را پر کنید.

بخش: درآمد دریافت شده در فدراسیون روسیه

منبع پرداخت: روی "+" سبز کلیک کنید

نام منبع پرداخت - فقط نام کامل خریدار خودرو پر شده است، بقیه خالی می ماند.
بر روی "بله" کلیک کنید.

اطلاعات درآمد: روی "+" سبز کلیک کنید

کد درآمد: انتخاب کنید کد درآمد 1520و مبلغ فروش خودرو را طبق مدارک وارد کنید (در اظهارنامه این برگه D2 ردیف 130 یا 110 بسته به مواردی است که استفاده می شود: هزینه های تملک (ص 130) یا کسر (ص 110) ).
کد هزینه: بسته به موقعیت، انتخاب کنید چه مبلغی مشمول مالیات فروش خودرو نیست:
- اگر از کسر 250000 روبل استفاده کنید. - کد کسر 906(در اعلامیه این اطلاعات در خط 1.6 صفحه 120 برگه D2 ظاهر می شود.)
- اگر مدارکی برای خرید این خودرو دارید - کد کسر 903(در اعلامیه این اطلاعات در خط 1.7 صفحه 140 برگه D2 ظاهر می شود).
در مرحله بعد، شماره ماه فروخته شدن ماشین خود را وارد کنید.
اعداد در ستون های «مجموع مبالغ بر اساس منبع پرداخت» ظاهر می شوند، نیازی به ویرایش آنها نیست.

در صورت وجود سایر درآمدها و کسورات احتمالی، در اینجا اظهارنامه این نوع درآمدها یا کسورات را تکمیل کنید. در پانل بالا، می‌توانید برای پر کردن صحیح روی «بررسی» کلیک کنید، روی «مشاهده» کلیک کنید و مطمئن شوید که هیچ خطایی وجود ندارد. سپس 2 نسخه را چاپ کنید، یکی به خدمات مالیاتی فدرال در محل سکونت شما تحویل داده می شود، دیگری نزد شما باقی می ماند (اداره مالیات در مورد تاریخ دریافت اظهارنامه روی آن مهر می گذارد).

هنگام ارسال اظهارنامه، اسناد پرداختی و قراردادها و همچنین درخواستی را که نمونه آن به کد کسر 903 یا 906 بستگی دارد، پیوست کنید. نمونه ها را می توانید از اینجا دانلود کنید (به بالا مراجعه کنید).

اگر در مورد موضوع مقاله سوالی دارید، لطفاً در نظرات مطرح کنید. ما قطعا در عرض چند روز به تمام سوالات شما پاسخ خواهیم داد.

371 نظر

سلام شوهرم کشته شد و من وارد حق ارث شدم. در سال 1394 یک کمباین قدیمی را 80000 فروختم اما اظهارنامه نکردم. من مستمری بگیرم، ساکن روستا هستم. آیا با عدم ارائه اظهارنامه جریمه می شوم و چقدر؟ پیشاپیش از کمک شما متشکرم!

تسیگانووا سوتلانا

سلام ایرینا بله، جریمه 1000 روبلی از شما دریافت خواهد شد. به هر حال باید آن را ارسال کنید، هرچند دیر، اما ضروری. در صورت عدم ارائه اظهارنامه، ممکن است از کسر محروم شوید و باید 13٪ از مبلغ فروش (از 80 هزار روبل) مالیات بپردازید. چون هیچ مالیاتی برای پرداخت وجود ندارد (شما درخواستی برای کسر 250000 روبل می نویسید)، سپس 20٪ از مبلغ جریمه یا جریمه از شما دریافت نمی شود، اما برای تسلیم دیرهنگام اظهارنامه -1000 روبل هزینه می شود. شما

با تشکر از کمک شما! کریسمس مبارک! سلامتی و طول عمر!

لطفا به من بگویید اگر ماشین را فروختم اما 3 سال از خرید آن گذشته است. آیا من هم نیاز به ارائه اظهارنامه دارم؟

تسیگانووا سوتلانا
سلام، آندری. بله، شما مالیات 18200 دریافت می کنید و باید آن را پرداخت کنید. اداره مالیات هیچ گونه هزینه تعمیرات و غیره را به عنوان هزینه قبول نمی کند. هنگام خرید آن فقط قیمتی را که در سند سیاست خودرو مشخص شده است تشخیص می دهد. در مورد رسید ، نظرات را بخوانید ، ما قبلاً چندین بار به سؤالات مشابه پاسخ داده ایم ، خودمان را تکرار نمی کنیم و امواج را مسدود نمی کنیم.
شما نباید اینقدر بی پروا قراردادی با مبلغ کاهش یافته امضا می کردید، همیشه باید ارزش واقعی را مشخص کنید، در غیر این صورت هنگام فروش بازنده بزرگی خواهید بود یا تا دسامبر 2016 یا به طور دقیق تر تا دسامبر 2016 ماشین را نمی فروختید. ژانویه 2017، پس از آن هیچ تعهدی برای ثبت اظهارنامه و پرداخت مالیات وجود نخواهد داشت.

من این سوال را تکرار می کنم در ماه آوریل یک ماشین از یک LLC با موتور معیوب خریداری کردم که در مورد آن نظر یک متخصص مستقل به مبلغ 100000 روبل وجود دارد. هزینه تعمیر بیش از 700 روبل است. در ماه دسامبر آن را برای معامله 1000000 روبل به سالن بردم. آیا میزان تعمیرات از مالیات خارج می شود؟
متشکرم.

تسیگانووا سوتلانا

سلام مارینا وضعیت شما بحث برانگیز است و به عنوان یک قاعده، مقامات مالیاتی اعتبار مالیاتی را برای هزینه های تعمیر نمی پذیرند. خیلی بستگی به مدارک تعمیر شما دارد. توجه بازرس به آنها جلب خواهد شد. اگر توافقی با سازمانی که تعمیرات را انجام داده است، لیست واضحی از کار وجود دارد و هزینه قطعات یدکی در توافقنامه ذکر شده است، اسناد پرداخت (دریافت نقدی، دستور پرداخت) وجود دارد، پس می توانید برای آن رقابت کنید. حق درج مبلغ تعمیرات موتور در هزینه ها. اما، به نظر من، شانس زیاد نیست.

اولاً: در صورت وجود توافق و کلیه اسناد تأیید کننده پرداخت، می توانید مبلغی را که برای آن خودرو خریداری کرده اید در هزینه ها لحاظ کنید.

ثانیاً: نامه ای بنویسید که در آن نشان دهید ماشین دارای موتور معیوب بوده و نیاز به تعمیرات اساسی دارد و ارزیابی کارشناس را در آن لحاظ کنید.

سوم: هزینه های تعمیر باید به وضوح مستند باشد. باید با شرکتی که تعمیرات در آن انجام شده است توافق نامه ای وجود داشته باشد که به وضوح انواع کار، هزینه آنها و اسناد پرداخت را مشخص کند.

اگر چنین اسنادی وجود نداشته باشد، اداره مالیات هزینه های مالیاتی را به عنوان جبران نمی پذیرد و مالیات باید فقط با کسر 250 هزار روبل پرداخت شود.

توضیح کتبی از مؤدی باید به عنوان بخشی از بسته اصلی اسناد به اداره مالیات ارائه شود که نشان می دهد خودرو از قبل معیوب خریداری شده است ، یعنی برای هدف مورد نظر خود نامناسب است. برای به دست آوردن ملکی که با هدف آن مطابقت دارد، لازم بود چندین اقدام قانونی مهم انجام شود: خرید شی و انجام کارهای تعمیر ویژه و ضروری. چنین کاری در لیست اقدامات مرتبط با خرید یک محصول گنجانده شده است، زیرا عملکرد آن را بازیابی می کند. علاوه بر این، خرید اولیه تخفیف قابل توجهی را به همراه داشت که متضمن هزینه های بعدی مالک جدید برای آوردن خودرو به وضعیت مناسب بود. این را هم قرارداد خرید و فروش و هم نظر کارشناس تایید می کند.
تسیگانووا سوتلانا
- Ordinartsev Roman
  
  سلام النا!
  همانطور که از سوال شما مشخص شد با ارائه اظهارنامه ای که در آن پایه مالیاتی را بر اساس اصل درآمد منهای هزینه تعیین کرده اید به اداره مالیات معرفی شده اید. بر این اساس، مالیات شما صفر شد. خدمات مالیاتی فدرال اظهارنامه را بررسی کرد و 250000 روبل کسر کرد، یعنی درآمد "پاک شده" به 50000 روبل رسید که مشمول مالیات است.
  
  البته حق با شماست اما اطلاعات کافی در این مورد ارائه نکردید. از وضعیت فعلی مشخص است که 10000 روبل. شما پرداخت کردید و بقیه مبلغ را یک غریبه پرداخت کرد، یعنی این مبلغ مخارج شما نیست، بلکه در واقع هدیه ای است از طرف شوهر معمولی شما.
  
  شما باید وضعیت را با جزئیات بیشتری روشن کنید. نشان دهید که پول مال شماست و شوهر معمولی شما دستورات شما را اجرا می کرد، زیرا شما خودتان به دلیل وضعیت سلامتی نمی توانستید این کار را انجام دهید، اما طبق شرایط معامله مجبور بودید. یعنی علاوه بر قرارداد خرید، مدارک پرداختی، توضیحی از طرف شما و شوهر معمولی تان باید به اداره مالیات ارائه می شد (در مورد شرایط دریافت پول از شما و نحوه اجرای دستورات شما) ، حتی می توانید نوعی توافق نامه / رسید تنظیم کنید " عطف به ماسبق"در مورد صدور دستور و غیره، مدارکی ارائه دهید که پول ماشین را از کجا (از چه منابعی) گرفته اید، مرخصی استعلاجی، تأیید دشواری ورود شخصی و غیره
  
  اما هنوز برای اصلاح این وضعیت دیر نیست. شما باید اعتراضات خود را به گزارش دوربین (در مدت 1 ماه پس از دریافت گزارش بازرسی) بنویسید، تمام مدارک ذکر شده در بالا را پیوست کنید و توضیحات مفصل. اگر قبلاً تصمیمی گرفته شده است (این قانون بررسی شده است) ، باید به یک مرجع مالیاتی بالاتر درخواست تجدید نظر بنویسید (همچنین همه چیز را با جزئیات شرح دهید و اسناد پشتیبانی را ضمیمه کنید). و سپس (در صورت عدم نتیجه) به دادگاه بروید.

سلام. در سال 2015 خودرو را تحت قرارداد هدیه دریافت کرد. ماشین خرابه 1.5 میلیون روبل برای بازسازی هزینه کرد. در سال 2016، او آن را به قیمت 2 میلیون روبل فروخت. آیا در محاسبه مالیات بر درآمد به این موضوع توجه می شود؟ بالاخره 1.5 خرج کردم تا 2 میلیون بگیرم کامنت هایی که قبلا منتشر شده بود رو خوندم، اما اونجا فقط در مورد تعمیر و هزینه های عملیاتی بود، اما اینجا بازسازیه.

تسیگانووا سوتلانا

سلام ایگور
کد مالیاتی فقط «هزینه‌های کسب» را مشخص می‌کند. مبالغ مندرج در قرارداد خرید و فروش خودرو.
اداره مالیات فقط آنها را در نظر می گیرد. سایر هزینه ها، به عنوان یک قاعده، توسط مقامات مالیاتی پذیرفته نمی شوند.

می توانید تلاش کنید، اما شانس ناچیز است. اگر اسنادی (قرارداد و اسناد پرداخت از سازمان ها) دارید که هر روبل هزینه را برای ترمیم آن تأیید می کند، می توانید آنها را ارائه کنید، اما همه چیز بستگی به نوع اسناد و مدارکی دارد که آنها برای چه چیزی هستند. شما همچنین نیاز به نظر کارشناس دارید که خودرو در شرایط پس از تصادف و غیره بوده است. دیدگاه قبلی در مورد این موضوع مارینا 1396/01/10 را ببینید.

عیب اصلی شما این است که خودرویی که در وضعیت معیوب قرار دارد (غیر قابل دفع) به راحتی قابل ثبت است (اطلاعات مالک جدید قابل ثبت است) یعنی معامله برای خرید وسیله نقلیه و همچنین به عنوان ثبت نام در پلیس راهنمایی و رانندگی، بدون توجه به انجام می شود شرایط فنی. خدمات مالیاتی فدرال روی این موضوع تمرکز خواهد کرد و بازسازی خودرو را به عنوان اقداماتی برای بهبود وضعیت آن در نظر می گیرد
در سال 2016 خودرویی را فروختیم که کمتر از 3 سال در اختیار داشتیم. قیمت فروش 240000 روبل مشکل این است که در سال 2017 آنها فراموش کردند که یک اظهارنامه را در فرم 3-NDFL ارائه کنند. واضح است که اکنون ما جریمه 1000 روبلی دریافت خواهیم کرد..... ما اطلاعیه ای را در این مورد دیدیم حساب شخصیمالیات دهنده فقط در فوریه 2018.

تسیگانووا سوتلانا

بیایید سعی کنیم بفهمیم که اندازه پرداخت مالیات به چه چیزی بستگی دارد، آیا در مورد خود نیاز به پرداخت آن دارید و چگونه می توان این کار را انجام داد.

سرگئی لیالیکوف، وکیل اتومبیل و فعال حقوق بشر، به این پورتال مشاوره داده است.

هر شهروندی که مقداری درآمد دارد باید 13 درصد از این مبلغ را به دولت بپردازد. وقتی صحبت از دستمزد می شود، کارفرما مسئول مالیات است. اگر قصد فروش ملک را دارید (و در نتیجه درآمد دریافت می کنید!) ، باید خودتان با خدمات مالیاتی فدرال (FTS) تعامل داشته باشید.

با این حال، تمام موارد زیر در مورد افرادی که 3 سال یا بیشتر مالک خودرو قبل از فروش بوده اند، صدق نمی کند. درآمد حاصل از فروش چنین خودرویی طبق بند 17.1 هنر به هیچ وجه مشمول مالیات نمی شود. 217 قانون مالیات فدراسیون روسیه و اطلاع دهید مقامات مالیاتیواقعیت فروش چنین اموال ضروری نیست.

لطفاً توجه داشته باشید: مدت زمانی که خودرو در اختیار مالیات دهندگان بوده است نه از لحظه ثبت آن در بازرسی ایمنی ترافیک کشور، بلکه از لحظه ای که وسیله نقلیه به مالکیت در آمده است محاسبه می شود. بر این اساس، تاریخ انقضای این مدت، روزی است که معامله برای فروش خودرو به مالک جدید منعقد می شود. به عبارت دیگر، اگر شخصی خودروی شما را در پایان دسامبر 2014 خریداری کند، اما آن را در ابتدای ژانویه 2015 ثبت کند، خدمات مالیاتی فدرال در نظر خواهد گرفت که شما در سال 2014 درآمد دریافت کرده اید.

اگر کمتر از سه سال مالک ماشین خود هستید چه باید بکنید؟

اظهارنامه مالیات بر درآمد را به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کنید و مبلغ دریافتی از فروش خودرو را در آنجا مشخص کنید. حتی اگر به دلایلی حتی یک روبل به دولت بدهکار نباشید. در ادامه در مورد مهلت ها و روش های ثبت اظهارنامه و همچنین تحریم های عدم تسلیم آن صحبت خواهیم کرد.

چه چیزی به عنوان تأیید طول مدت مالکیت خودرو و ارزش آن عمل می کند؟

چنین سندی می تواند به عنوان . در هر صورت، توصیه می کنیم کپی تمام قراردادهایی را که برای معاملات خودرویی که تا به حال منعقد کرده اید، نگه دارید. لازم است که واقعیت انتقال وجه به فروشنده مستند باشد. شواهد می تواند چک، رسید رسید، گواهی تایید واریز پول به حساب یا به عنوان آخرین راه، رسید باشد.

در چه مواردی نمی توان مالیات فروش را پرداخت کرد؟

اگر بیش از سه سال مالک خودرو هستید، همانطور که در بالا ذکر شد.
- اگر بتوانید مستند کنید که خودرو را ارزانتر از خرید خود می فروشید، یعنی درآمدی که از فروش خودرو دریافت کرده اید با هزینه های انجام شده زودتر جبران نمی شود.
-اگر ماشین را کمتر از 250 هزار روبل فروختید.

نکته آخر ارزش دارد که با جزئیات بیشتری در مورد آن صحبت کنیم. 250 هزار روبل محدودیت کسر مالیات بر دارایی است که توسط نسخه مدرن ارائه شده است کد مالیاتی. با این مبلغ می توانید به طور قانونی پایه مالیات (در این مورد، مبلغ دریافتی از فروش خودرو) را کاهش دهید. اگر نمی توانید ثابت کنید که ماشین را به قیمتی بیشتر از آنچه می فروشید خریداری کرده اید، درخواستی برای کسر مالیات به همراه اظهارنامه خود ارائه دهید (به طور خودکار ارائه نمی شود). سپس مبلغ مالیات با استفاده از یک فرمول ساده محاسبه می شود: (مبلغ فروش - 250000) * 0.13. بر این اساس، اگر خودرو را زیر 250 هزار بفروشید، پایه مالیاتی صفر می شود.

اگر خودرویی را به قیمتی بیشتر از خرید آن بفروشم چه مالیاتی باید پرداخت کنم؟

در این مورد، شما باید با فرمولی که در بالا ارائه کردیم هدایت شوید: مبلغ خرید را از مقدار فروش کم کنید و نتیجه را در 0.13 ضرب کنید. یعنی اگر ماشینی را به قیمت 500 هزار روبل خریده باشید و آن را به قیمت 600 هزار روبل بفروشید، 100 هزار روبل مالیات می پردازید، با این حال، حتی اگر مقداری سود ببرید، اما ماشین را به قیمت کمتر از 250 هزار روبل بفروشید هنوز هم حق استفاده از کسر مالیات و پرداخت هیچ چیزی به دولت را دارند.

چگونه اظهارنامه مالیات بر درآمد را تنظیم کنیم؟

شما می توانید آن را به سه روش ارسال کنید:
- شخصاً به بخش منطقه خدمات مالیاتی فدرال آمده و فرم اظهارنامه را در آنجا پر کنید.
- اظهارنامه تکمیل شده را با یک نامه ارزشمند به همراه فهرست پیوست ها به اداره مالیات فدرال ارسال کنید.
- از طریق وب سایت خدمات مالیاتی فدرال r78.nalog.ru اظهارنامه ارسال کنید. در بخش مربوط به مالیات بر درآمد شخصی (NDFL) لینکی برای دانلود فرم مورد نیاز وجود دارد دستورالعمل های دقیقبرای پر کردن، و همچنین یک برنامه دستیار کامپیوتر ویژه "اعلامیه 2010".

تا چه تاریخی می توانم اظهارنامه ارائه کنم؟

شما باید درآمد خود را به اداره مالیات فدرال اطلاع دهید سال آیندهبعد از فروش ماشین اگر در سال 2014 معامله ای انجام داده اید، در سال 2015 باید تا 3 می 2015 یک اظهارنامه ارسال می کردید. اطلاعات مربوط به مهلت‌ها از سالی به سال دیگر متفاوت است و معمولاً «مهلت» سال آینده در پایان سال قبل اعلام می‌شود. بنابراین اگر اکنون "اسب آهنین" خود را می فروشید، فراموش نکنید که در دسامبر 2014 به r78.nalog.ru نگاه کنید.

اگر اظهارنامه ای ارسال نکنید چه اتفاقی می افتد؟

طبق ماده 119 قانون مالیاتی، عدم تسلیم اظهارنامه در مهلت مقرر به ازای هر ماه کامل از مهلت تسلیم اظهارنامه به ازای هر ماه، پنج درصد (5%) مالیات و حداکثر 30 درصد (30%) جریمه نقدی است. مبلغ و نه بیش از 1000 روبل. و از آنجایی که به خدمات مالیاتی فدرال اطلاع نداده اید که ماشین را به چه قیمت فروخته اید، به احتمال زیاد با حداقل 1000 روبل جریمه روبرو خواهید شد.

اگر قرارداد خرید و فروش خودرو مفقود شود، آیا می توان آن را از MREO محل ثبت خودرو دریافت کرد؟

قانون چنین فرصتی را فراهم می کند: طبق بند 38 فرمان شماره 1001 وزارت امور داخلی که قوانین ثبت نام وسایل نقلیه را تنظیم می کند، کارمندان MREO موظف هستند قرارداد اصلی خرید و فروش خودرو را به شما بازگردانند. اگر درخواست کتبی مربوطه را ارسال کنید، مالکیت داشته باشید.

آیا در صورت فروش خودرو به صورت وکالتی از من مالیات دریافت می شود؟

"فروش" خودرو با وکالتنامه معامله خرید و فروش طبق قانون نیست، زیرا مالک اسمی تغییر نمی کند. اگر سه سال پس از خرید خودرو را به صورت وکالتی می فروشید یا مطمئن هستید که خریدار تا پایان این مدت مالکیت سه ساله، آن را طبق قرارداد مجدداً نمی فروشد، نگران ثبت اظهارنامه نباشید.

اگر شما خودرو را کمتر از سه سال داشته باشید و سپس آن را به قیمت «عمومی» بفروشید، موضوع دیگری است. از خریدار بخواهید که اگر تصمیم گرفت آن را به نام خود به طور رسمی ثبت کند یا طبق قراردادی دوباره بفروشد، به موقع به شما اطلاع دهد. سپس می‌توانید دقیقاً بدانید که چه زمانی باید اظهارنامه ارسال کنید و از تحریم‌های خدمات مالیاتی فدرال اجتناب کنید. اگر خریدار را به خوبی نمی شناسید و فرصت تماس سریع با او را ندارید، نباید خودرو را با پروکسی بفروشید.

تنها چند روز دیگر، در اول مارس، مهلت تسلیم اظهارنامه مالیات بر درآمد سال 2017 به پایان می رسد. این سایت در حال تکمیل انتشار پاسخ های متخصصان وزارت مالیات و عوارض به سؤالات خوانندگان است. امروز در مورد پیچیدگی های مالیاتی فروش خودرو صحبت می کنیم.

اگر دو خودرو را کمتر از خریدم فروختم باید اظهارنامه کنم؟

سوال: در سال 2017 دو ماشین معیوب فروختم. قیمت فروش بسیار کمتر از قیمت خرید بود. هر دو ماشین ملک من بود. آیا باید اظهارنامه مالیاتی ارائه کنم؟

سوال: بفرمایید اگر خودرو دومی در طول سال فروخته شد اما درآمدی دریافت نشد، آیا باید اظهارنامه کرد؟

پاسخ MNS:بله، اظهارنامه مالیات بر درآمد (محاسبه) حداکثر تا 1 مارس 2018 ارسال می شود ( بند 1-1 ماده 180 قانون مالیات).

طبق قانون، درآمد (به استثنای درآمدی که پرداخت کنندگان از نقل و انتقال اموال برای جبران خسارت در ارتباط با فعالیت های تجاری خود دریافت می کنند) توسط افرادی که مقیم مالیات جمهوری بلاروس هستند از بیگانگی برای غرامت در طول سال یک سال دریافت می شود. خودروی سواری (خودرویی که از نظر فنی مجاز باشد) از پرداخت مالیات بر درآمد که وزن کل آن بیشتر از 3500 کیلوگرم نباشد و تعداد صندلی هایی که علاوه بر صندلی راننده بیشتر از هشت نفر نباشد) یا وسیله نقلیه موتوری دیگر معاف است. در ارتباط با این، درآمد حاصل از فروش دومین خودروی سواری در طول سال تقویم مشمول مالیات ().

در عین حال، هنگام محاسبه مالیات بر درآمد، مقادیر واقعی تولید شده توسط یک فرد و هزینه های مستندمربوط به خرید دومین خودروی فروخته شده

بنابراین، اگر ماشین دوم ارزان‌تر از خریداری شده فروخته شود، که مستند خواهد بود، مالیات اضافی وجود نخواهد داشت. در عین حال، علیرغم عدم وجود مالیات اضافی، اظهارنامه مالیاتی (محاسبه) مالیات بر درآمد در این شرایط منوط به تسلیم اجباری است.

یک ماشین را به همسرم دادم، دومی را می فروشم. آیا مالیات وجود خواهد داشت؟

سوال: ما یک ماشین آسیب دیده از آلمان خریدیم و سوار شدیم، هزینه آن 6000 یورو بود. ما آن را در بلاروس تعمیر کردیم و 5000 دلار خرج کردیم. من به عنوان شوهر در ژانویه 2018 یک ماشین به همسرم دادم (قرارداد اهدا) هزینه ماشین 30000 روبل بلاروس. آیا او نیاز به ارائه اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مالیات دارد؟ من قصد دارم ماشینم را امسال به قیمت 3000 دلار بفروشم. آیا باید اظهارنامه کنم و مالیات بپردازم؟

پاسخ MNS:همسر شما ملزم به ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد یا پرداخت مالیات نیست. هدایای اقوام نزدیک (که برای اهداف مالیاتی به ویژه همسران را شامل می شود) که هم به صورت نقدی و هم غیرنقدی (به صورت خودروی اهدایی) دریافت می شود، صرف نظر از اندازه آنها مشمول مالیات بر درآمد نیستند. بند 2.1 از بند 2 ماده 153 قانون مالیات).

همانطور که در بالا ذکر شد، فروش توسط افراد در طول یک سال تقویمی یک خودروی سواری (خودرویی که وزن کل مجاز فنی آن از 3500 کیلوگرم تجاوز نمی کند و تعداد صندلی ها علاوه بر صندلی راننده از هشت نفر تجاوز نمی کند) یا موتور دیگری. خودرو از پرداخت مالیات معاف است ( بند 1.33 از بند 1 ماده 163 قانون مالیات). بنابراین، اگر در طول سال 2018 فقط از فروش یک خودروی سواری درآمد دریافت کنید، ارائه اظهارنامه مالیاتی (محاسبه) برای مالیات بر درآمد و پرداخت مالیات الزامی نیست.

اگر ماشین و سهم ماشین دوم را بفروشم چطور؟

سوال: آیا پرداخت مالیات بر دومین خودروی فروخته شده در سال 1396 در موارد زیر ضروری است: فردی (شاغل در بنگاه اقتصادی) اولین خودرو را در سال 1396 فروخته است، سپس در همان سال ½ سهم خودرو دوم را به ارث می برد. همچنین همان فرد (از آنجایی که سهم دوم خودرو به یک فرد صغیر به ارث رسیده و برای او گذرنامه فنی صادر نمی شود) در همان سال فروخته شد. بنابراین، این فرد در واقع 1.5 خودرو در طول سال تقویمی فروخته است. اگر مالیات باید پرداخت شود، پس از چه میزان معامله (100% یا 50%) و آیا در هنگام پرداخت این مالیات برای فردی که دارای دو خردسال تحت تکفل است، مزایای مالیاتی وجود دارد؟

پاسخ MNS:

طبق قانون مالیات بر درآمد ( بند 1.33 از بند 1 ماده 163 قانون مالیات)درآمدی که افراد از فروش یک وسیله نقلیه و همچنین اموالی که از طریق ارث به دست می‌آیند، بدون توجه به روال فوق، معاف است.

بنابراین، اگر در سال 2017 از فروش یک خودروی سواری و سهم موروثی در مالکیت دومی درآمد کسب کرده باشید. ماشین، ارائه اظهارنامه مالیاتی (محاسبه) مالیات بر درآمد و پرداخت مالیات الزامی نیست.